Les pensions belges sont en moyenne inférieures de 415 euros par rapport à celles des pays voisins

Résumé

En Belgique, un travailleur qui a pris sa pension en 2024, à l'âge de 65 ans après une carrière de 42 ans avec un salaire moyen, a droit à une pension légale de 1 663 euros brut par mois. Dans les pays voisins, ce même travailleur, avec exactement la même carrière et le même revenu, a droit à une pension en moyenne 415 euros plus élevée.

L'écart de pension avec les pays voisins n'est pas dû au fait d’avoir travaillé plus ou moins longtemps, car dans cette comparaison, tout le monde a la même carrière et les mêmes revenus. La cause est le système de pension qui est beaucoup moins avantageux dans notre pays. Après une carrière de 45 ans, les travailleurs reçoivent 60 % de leur salaire moyen. Même les petits salaires au tout début de la carrière comptent. Dans les pays voisins, la pension des travailleurs est calculée à partir des derniers salaires, le pourcentage est plus élevé ou le nombre d'années travaillées pour obtenir une pension complète est plus bas.

1. Comparaison entre les pensions belges et celles des pays voisins

En Belgique, un travailleur qui a pris sa pension en 2024, à l'âge de 65 ans après une carrière de 42 ans avec un salaire moyen, a droit à une pension légale de 1663 euros brut par mois. C'est beaucoup moins qu'en France, en Autriche, au Luxembourg et aux Pays-Bas.

Pour calculer l'écart de pension, nous comparons le montant auquel un travailleur ayant une carrière et des revenus identiques a droit en Belgique et dans cinq pays voisins. Nous partons de l'exemple d'un travailleur masculin, père de deux enfants, qui a pris sa pension début 2024 à l'âge de 65 ans. Cet homme répond aux caractéristiques suivantes :

• né le 1^er janvier 1959 ;

• a commencé à travailler après ses études, le 1^er janvier 1982 (à l'âge de 23 ans) ;

• avec un premier salaire annuel de 8 100 euros (cela équivaut à environ 324 000 BEF) ;

• en moyenne, son salaire a augmenté de 5 % chaque année (2,5 % d'inflation et 2,5 % de hausse salariale réelle, promotions et changements de poste inclus) ;

• en 2023, il gagnait un salaire annuel de 57 000 euros (après 42 années de travail) ;

• état civil actuel : célibataire (pas d'enfants ni de partenaire à charge).

L'homme de cet exemple a droit, sur la base de la législation actuelle sur les pensions dans les différents pays, aux montants bruts mensuels suivants (pour le calcul détaillé, voir les tableaux de calcul) :

Conclusion : pour une carrière et un revenu équivalents, les pensions en Belgique sont en moyenne inférieures de 415 euros par rapport aux pays voisins. L’« écart de pension » entre la Belgique et les pays voisins est donc de 415 euros, ou 25 %.

2. Cause de l’écart de pension : les différents systèmes de pension

On invoque souvent la durée des carrières pour justifier les faibles pensions en Belgique. La comparaison ci-dessus montre cependant qu'un salarié avec exactement le même nombre d'années de carrière et exactement le même salaire a droit à une pension plus basse en Belgique qu'en France, en Autriche, au Luxembourg et aux Pays-Bas. Cela montre que l'écart de pension n'est pas causé par une carrière plus longue ou plus courte, mais par le système de pension belge lui-même.

• En Belgique, la pension des travailleurs représente 60 % du salaire moyen après une carrière de 45 ans. Cette formule de pension est désavantageuse pour trois raison : 1° c’est le salaire moyen qui sert au calcul, même les salaires d'il y a 45 ans comptent (ces salaires sont revalorisés, mais la revalorisation est incomplète), 2° il faut travailler 45 ans pour une pension complète (celui qui travaille 42 ans ne reçoit que 42/45^e de sa pension) et 3° on ne reçoit que 60 %. Dans les autres pays, les régimes pour les travailleurs sont plus avantageux sur un ou plusieurs critères.
• En France, la pension légale pour les travailleurs se compose de deux parties. La première partie est une pension de base, qui représente 50 % du salaire moyen des 25 « meilleures années » : les années où le revenu a été le plus élevé. Ceci est complété par une deuxième partie, une pension complémentaire légalement obligatoire qui est calculée sur la base des cotisations pendant la carrière. Qui a contribué davantage reçoit une pension complémentaire plus élevée. En France, une travailleur reçoit une pension complète après 42 années de travail.
• En Autriche, à l'âge légal de la pension, un travailleur reçoit une pension qui s’élève à 80 % de son revenu moyen revalorisé sur l'ensemble de sa carrière. Une carrière complète équivaut à 45 années travaillées. L'âge légal de la pension pour les femmes en Autriche est toujours de 61 ans et pour les hommes de 65 ans.
• Au Luxembourg, il existe une pension minimale solide. Quiconque cotise pendant 40 ans reçoit une pension minimale de 2244,82 euros brut. De plus, les pensions au Luxembourg sont calculées en fonction du nombre d'années travaillées et des cotisations payées⁷.
• Aux Pays-Bas, le système de pension est très différent. Nos voisins du nord ont une assurance nationale et une pension complémentaire légalement obligatoire. L'assurance vieillesse généralisée (AOW) est basée sur le lieu de résidence. Quiconque a vécu officiellement aux Pays-Bas pendant 50 ans reçoit un montant fixe d'AOW. Quiconque n'a vécu que 40 ou 20 ans aux Pays-Bas reçoit quatre cinquièmes ou deux cinquièmes de ce montant. Pour une personne seule, le montant de l'AOW est aujourd'hui de 1580,92 euros brut par mois⁸. En outre, les Pays-Bas disposent de pensions complémentaires obligatoires par secteur. Selon les chiffres les plus récents du Bureau central de la statistique aux Pays-Bas, la médiane de cette pension complémentaire obligatoire est de 858,33 euros brut par mois⁹. Au total, la pension néerlandaise pour une personne seule s'élève ainsi à 2 439,25 euros brut par mois.
• Il n’y a qu’en Allemagne où le montant de la pension est aujourd'hui inférieur à celui de la Belgique. C'est le résultat de l'introduction du système à points, en vigueur chez nos voisins de l'est depuis 2017. Chaque année, le salaire d'un travailleur est comparé au salaire moyen. Ce rapport détermine le nombre de points de pension accumulés pour cette année-là. La valeur monétaire d'un point de pension dépend de différents facteurs, comme le rapport entre le nombre de pensionnés et le nombre d'actifs. Pour chaque mois où vous partez à la pension avant l'âge légal, votre pension est également réduite d'un malus de 0,3 %¹⁰. Conséquence : la pauvreté parmi les personnes âgées augmente. Pas moins de 16 millions de pensionnés allemands risquent d'y tomber et doivent recourir à l'aide dite « d'urgence »¹¹.

3. L’écart de pension est important en brut, mais aussi en net (OCDE)

Ci-dessus, nous avons calculé l'écart de pension en comparant les pensions en Belgique à celles des pays voisins, sur la base de l’exemple type d’un travailleur qui a eu exactement la même carrière et les mêmes revenus. L'OCDE calcule le « taux de remplacement net des pensions » pour tous les pays de l'OCDE. Ce taux est égal au rapport entre le dernier salaire net perçu et la pension légale nette.

Le taux de remplacement net des pensions est défini comme le droit individuel à la pension nette par rapport au revenu net juste avant la pension. Il tient compte de l'impôt des personnes physiques et des cotisations sociales payés par les travailleurs et les pensionnés. Selon l'OCDE, ce chiffre permet de déterminer l’ « efficacité » d’un système de pension, plus précisément dans quelle mesure le revenu de pension remplace le revenu du travail qui constituait la principale source de revenu avant la pension.

Ce tableau reprend le taux de remplacement net des pensions des pays voisins¹² :

Les chiffres de l'OCDE confirment l'écart de pension qui existe entre la Belgique et les pays voisins. En Belgique, le taux de remplacement s'élève à 60,9 % du dernier salaire. Par rapport aux autres pays, c’est un cinquième à un tiers de moins. Seule l'Allemagne fait pire.

4. Annexe – FAQ et méthodologie

Questions fréquentes

Cette étude se base sur un cas spécifique (un travailleur avec une carrière de 42 ans et un salaire moyen). L'écart de pension concerne-t-il également d'autres profils ? 

Oui, l'écart de pension concerne également d'autres profils. Le montant exact de l'écart variera d'un cas à l'autre, mais la cause de l'écart réside dans le piètre système de pension pour les travailleurs en Belgique. Un travailleur qui travaille 45 ans reçoit 60 % de son salaire moyen. Qui travaille 40 ans reçoit 40/45^e x 60 % = 53 % de son salaire moyen. C'est une pension très faible.

Il s'agit de montants bruts, pas nets ? 

En effet. L'étude se limite aux montants bruts, car une comparaison nette est trop complexe en raison des taux et exceptions spécifiques en vigueur dans les différentes législations nationales. Les chiffres de l'OCDE montrent cependant que les pensions belges nettes sont également sensiblement inférieures à celles des Pays-Bas, du Luxembourg, de l'Autriche et de la France.

Peut-on vraiment comparer le système de pension belge à celui des pays voisins ? 

Les systèmes de pension sont très différents. Outre les régimes obligatoires, il existe dans tous les pays des régimes volontaires : épargne-pension complémentaire à l'initiative de l'employeur, épargne-pension individuelle, achat d'un logement pour ne plus avoir à payer de loyer élevé à la pension, etc. Nous comparons les pensions légalement obligatoires. Dans tous les pays voisins, celles-ci constituent la principale source de revenu pour les pensionnés.

Les pensions légales deviennent impayables en Belgique ?

Depuis plus de 20 ans, un organe calcule le coût des pensions légales, ainsi que le coût global de notre sécurité sociale : le Comité d'étude sur le vieillissement. Selon ce comité, la Belgique dépense actuellement 11,2 % de sa richesse annuelle, le PIB, pour les pensions. En 2070, nous devrions dépenser 13,7 % de notre PIB pour les pensions¹³. C'est moins que ce que des pays comme l'Autriche et la France dépensent aujourd'hui pour leurs pensions. Alors comment peuvent-elles être impayables ?

Méthodologie

Cette étude contient les tableaux de calcul par pays. Voici une brève explication pour chaque calcul.

Voici comment calculer la pension en Belgique : 

• Étape 1 : Nous prenons le salaire annuel de notre travailleur type.

• Étape 2 : Nous comparons le salaire total annuel avec le plafond salarial ; si le salaire total annuel dépasse le plafond salarial, nous limitons le salaire total à ce plafond.

• Étape 3 : Nous revalorisons le salaire total annuel avec le coefficient de réévaluation.

• Étape 4 : Nous divisons chaque année par 45 (durée normale de la carrière pour un travailleur).

• Étape 5 : Nous multiplions par 60 %.

Nous additionnons les revenus de pension de chaque année. C'est la pension que notre travailleur type recevra chaque année.

Voici comment calculer la pension en Allemagne :

Montant mensuel de la pension = Entgelpunkte x Zugangsfaktor x valeur monétaire point de pension x Rentenfaktor

Le nombre d’ « Entgeltpunkte » pour une année de carrière est égal au salaire annuel du travailleur type divisé par le salaire moyen de cette année. Nous additionnons tous les points collectés. Ensuite, nous multiplions ce nombre par le « Zugangsfaktor ». C'est un malus qui s'élève à 0,003 pour chaque mois qui sépare votre départ à la pension de l'âge légal de la pension. Dans notre exemple type, l'âge légal de la pension est de 66 ans et 2 mois. Le « Zugangsfaktor » est donc de 0,958 (14 x 0,003). Ensuite, nous multiplions le résultat par la valeur d'un point de pension en 2024, qui était alors de 39,32 euros. Enfin, nous multiplions par le « Rentenfaktor » (1). Ce facteur dépend du type de pension, par exemple pension de retraite (1) ou pension de veuve (0,6).

Voici comment calculer la pension en France :

La pension d'un travailleur en France se compose de deux parties. 1) La pension de base. Pour le calcul de la pension de base, nous tenons compte des 25 « meilleures années », c'est-à-dire les années où le travailleur gagnait le plus. Dans notre exemple, ce sont les années qui vont de 1999 à 2023 incluses. La somme des salaires annuels constitue les droits de pension accumulés. Nous les divisons par 25 pour obtenir une moyenne. Nous multiplions cette moyenne par 50 % pour obtenir la pension légale de base sur base annuelle. 2) La pension complémentaire. Il s'agit d'une pension complémentaire basée sur des contributions obligatoires tout au long de la carrière. Elle varie d'une personne à l'autre. C’est pourquoi nous nous basons sur la pension complémentaire moyenne d'un homme. En 2022, elle s'élevait à 594 euros. Compte tenu de l'inflation, cela correspond à 620 euros en 2024.

Optionnel : Cela correspond à notre propre calcul. Le salaire annuel moyen en France est de 40 000 euros. Cela correspond à 123 points de pension. Après 42 ans, vous aurez accumulé 5 160 points. Ce qui donne une pension complémentaire mensuelle de 618,60 euros par mois (valeur du point = 1,44 euro).

Voici comment calculer la pension en Autriche :

Depuis 2005, le système autrichien fonctionne avec un compte de pension. Les droits acquis avant 2005 ont été versés en tant que crédit de départ sur le compte de pension. Jusqu'en 2005, chaque année, 2 % du salaire annuel réévalué était converti en droits à la pension accumulés. En vertu de ce système, après 40 ans de travail, vous bénéficiiez d’une pension complète (80 % du salaire moyen). Depuis 2005, vous devez travailler 45 ans pour une pension complète, ce qui réduit la contribution en pourcentage à 1,78 % (1,78 %*45=80 %).

Notre calcul pour les droits à pension accumulés d'une année de carrière est le suivant :

(Salaire annuel x Aufwertungsfaktor (coefficient de réévaluation) x crédit en pourcentage (2 % jusqu'en 2004 inclus, 1,78 % à partir de 2005))

Nous additionnons tous les crédits acquis et les divisons par 14. En Autriche, les pensions sont versées 14 fois par an. Le montant total constitue le montant de la pension en Autriche. Dans notre présentation, ce montant a été converti en un montant de pension mensuel pour faciliter la comparaison avec la Belgique.

Voici comment calculer la pension au Luxembourg :

Au Luxembourg, la pension minimale après 40 ans de travail ne doit pas être inférieure à 90 % du « montant de référence ». La formule de la pension minimale est la suivante :

Pension minimale sur base annuelle = montant de référence x 90 % x (nombre d'années de carrière/40) x indice x facteur de réévaluation.

Début 2024, le « montant de référence » était de 2 085 euros. L'indice était de 9,4443. Le facteur de réévaluation : 1,52. Cela donne une pension minimale de 2 244,82 euros.

Voici comment calculer la pension aux Pays-Bas :

L'assurance vieillesse généralisée est de 1 580,92 euros bruts pour une personne isolée. La pension complémentaire obligatoire varie d'une personne à l'autre. Nous prenons donc la médiane selon les derniers chiffres du Bureau central de statistique des Pays-Bas. Celle-ci est égale à 10 300 euros par an ou 858,33 euros par mois (brut). La somme des deux chiffres donne une estimation de la pension obligatoire aux Pays-Bas.

Étude du service d'études du PTB 

réalisée par Kim De Witte, 

en collaboration avec Joppe Leybaert et Ben Van Duppen.

1 Calculé sur la base de la législation actuelle applicable en matière de pensions, telle que décrite par le Service fédéral des Pensions (http://www.sfpd.fgov.be)

2 Calculé sur la base de la législation actuelle applicable en matière de pensions, telle que décrite par la Deutsche Rentenversicherung (http://www.deutsche-rentenversicherung.de et https://www.hansemerkur.de/altersvorsorge-rente/rentenpunkte)

3 Calculé sur la base de la législation actuelle applicable aux pensions, telle que décrite par la Banque centrale d'information sur https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F21552 et https://www.agirc-arrco.fr/nous-connaitre/nos-etudes-et-publications/donnees-chiffrees/nouveaux-retraites/

4 Calculé sur la base de la législation actuelle en matière de pension, telle que décrite par la Chambre du travail autrichienne (https://www.arbeiterkammer.at/beratung/arbeitundrecht/pension/pensionsformen/Alterspension.html)

5 Calculé sur la base de la législation actuelle applicable aux pensions, telle que décrite par la Caisse nationale d'assurance pension (http://www.cnap.lu/les-pensions/pension-de-vieillesse/calcul-du-montant-de-la-pension/)

6 Calculé sur la base de la législation actuelle applicable aux pensions, telle que décrite par la Sociale verzekeringsbank (https://www.svb.nl/nl/aow/bedragen-aow/aow-bedragen)

7 CNAP. Calcul de la pension de vieillesse Consulté le https://cnap.public.lu/fr/pensions/pension-vieillesse-65/pension-vieillesse-651.html

8 Calculé sur la base de la législation actuelle applicable aux pensions, comme décrit par la Sociale verzekeringsbank (https://www.svb.nl/nl/aow/bedragen-aow/aow-bedragen)

9 Bureau central de la statistique. Médiane de la pension complémentaire brute 2000-2022. Consulté sur https://www.cbs.nl/nl-nl/maatwerk/2024/45/mediaan-bruto-aanvullend-pensioen-2000-2022

10 Ageing Report: Fiche Allemagne (2024). Consulté sur https://economy-finance.ec.europa.eu/document/download/e8f41d38-6d27-45b4-8919-c9348720fcfc_en?filename=2024-ageing-report-country-fiche-Germany.pdf

11 Voir entre autres https://www.jungewelt.de/artikel/490740.rente-und-altersarmut-16-millionen-menschen-droht-altersarmut.htmlhttps://www.zeit.de/gesellschaft/2024-11/mehr-aeltere-menschen-von-armut-betroffen et https://www.zeit.de/gesellschaft/zeitgeschehen/2024-10/altersarmut-rente-sozialhilfe-bsw-statistisches-bundesamt

12 https://www.oecd.org/fr/data/indicators/net-pension-replacement-rates.html

13 https://conseilsuperieurdesfinances.be/sites/default/files/publications/csf_vieillissement_2024_07.pdf